Pourquoi le recouvrement d’une créance douteuse est primordial pour votre activité ?
Votre entreprise est confrontée à des impayés et votre bilan enregistre une ligne « créance douteuse » ?
Si un client peine à vous régler sa dette, elle se répercute sur votre comptabilité et sur l’activité de votre entreprise.
Cette créance freine son développement.
Mais quelle seront ses conséquences sur votre bilan ?
Pourquoi ralentira-t-elle le développement de votre activité ?
Comment la récupérer ?
Approfondissons le sujet quelques mois avant la clôture de votre bilan.
Qu’est-ce qu’une créance douteuse ?
Le délai de paiement d’une créance court à compter de la date de facturation, généralement fixée à 30, 45 ou 60 jours.
La créance devient alors exigible.
Votre client a l’obligation de la payer.
Si votre client - le débiteur - ne vous règle pas le coût de votre prestation ou de votre produit, cette créance est-elle perdue pour autant ?
Pas exactement.
Elle n’est pas encore considérée comme une créance définitive ou irrécouvrable.
Votre client fait peut-être face à une difficulté financière temporaire, à un décalage de trésorerie.
Le montant ou l’exigibilité de la créance n’est pas remis en cause. Mais force est de constater qu’il est dans l’impossibilité de vous régler à l’échéance prévue.
On parle alors de créance douteuse.
A ce stade, vous ignorez si votre débiteur est en insolvabilité ponctuelle ou définitive. Il est néanmoins nécessaire de faire figurer cette créance, comptablement. Elle est à intégrer à un poste de votre bilan.
Elle sera affectée :
- - Au débit du compte 416 « Clients douteux ou litigieux »
Et
- - Au crédit du compte 411 « Créances clients ».
Avez-vous déjà mesuré l’impact de cette écriture comptable sur votre bilan ?
Son incidence comptable et financière
Impact sur votre trésorerie
Votre premier réflexe :
Vous pensez immédiatement à la trésorerie de votre entreprise, au chiffre d’affaires qui ne reflète pas votre niveau d’activité.
Ce manque à gagner peut freiner le développement de votre société.
Vous aviez peut-être prévu d’investir pour favoriser la croissance de votre entreprise et cette somme impayée vous empêche de concrétiser cet investissement :
- - Manque de fonds propres
- - Difficulté d’obtenir un crédit bancaire car l’analyse du bilan sera dégradée.
Les conséquences de la créance douteuse ne s’arrêtent pas là.
Impact comptable
Le bilan de votre société reflète sa santé financière.
Un équilibre respecté révèlera un chiffre d’affaires et un compte de résultat en adéquation avec son fonctionnement.
En revanche un compte « créance douteuse » important peut nuire à l’équilibre financier et à la pérennité de l’entreprise.
Quotidiennement, elle doit faire face à des dépenses courantes, telles que :
- - Dettes fiscales
- - Charges sociales
- - Règlement des dettes fournisseurs
- - Remboursement des emprunts bancaires
- - Paiement des salaires
Ces sorties définissent le calcul du Besoin en Fonds de Roulement (BFR), c’est à dire la somme nécessaire requise pour le paiement de ces charges.
Il détermine l’autonomie financière de l’entreprise et ses paramètres ne prennent pas en compte les encaissements clients.
Or, si sa trésorerie est tendue du fait de créances douteuses enregistrées, son BFR baissera et sa capacité de production en sera ralentie.
Impact sur l’activité
Une production qui régresse, affectera directement le chiffre d’affaires et le compte de résultat.
Deux solutions pour régulariser la situation :
- - Faire la chasse aux payeurs retardataires
L’entrepreneur va s’épuiser dans des démarches chronophages, des compromis, des formalités. Il ne mettra plus son expertise au service du fonctionnement de sa société et perdra un temps précieux qui ne sera pas payé.
- - Solliciter un prêt bancaire pour compenser le manque à gagner des créances douteuses
L’entreprise va alors s’endetter et payer des intérêts sur une somme qu’elle aurait dû préalablement encaisser. Il est vital pour une société de ne pas laisser s’accumuler les créances clients au risque de mettre en péril son activité.
Comment recouvrer une créance douteuse ?
Une fois le délai de recouvrement expiré, la créance devient exigible.
Si le client ne peut honorer sa dette, l’entreprise amorcera une procédure amiable. Ses démarches se limiteront au(x) :
- - Téléphone
- - Courriers recommandés avec accusé de réception
Dès lors que le débiteur ne répond toujours pas aux sollicitations et relances, son créancier pourra alors faire appel à une société de recouvrement.
Déléguer cette intervention à un cabinet de recouvrement présente nombre d’intérêts :
- - Spécialisation dans le recouvrement d’impayés
- - Évite de perdre du temps dans une procédure que vous ne maîtrisez peut-être pas et qui peut s’avérer longue et couteuse
- - Contrôler la créance douteuse, au risque qu’elle devienne irrécouvrable
- - Assainir votre bilan
Chez Atlantic Contentieux, nous sommes spécialistes du recouvrement amiable par visites domiciliaires
Notre taux de réussite dans le recouvrement d’impayés permet à nos clients de s’atteler plus sereinement à leur activité, sans subir les préjudices financiers et moraux des défaillances de paiement de leurs clients débiteurs.
Avant la clôture de votre bilan, il est temps de réagir et d’apurer le compte « clients douteux ».
Il est encore temps de régulariser le poste « créance douteuse », de récupérer des flux nécessaires au développement de votre activité.
Parlons ensemble du recouvrement de vos créances pour :
- - Régulariser votre trésorerie
- - Assainir votre bilan
- - Consolider votre autonomie financière